终身保险的最后班车

2017年1月1日保险业税务豁免法案改革全面实施。您的免税绿色通道还可以走多久? 生活在加拿大,面对越来越高的税赋和额度缩小的TFSA免税账户,我们会寻找一个新的渠道庇护我们的财富免收税务困扰,大家通常选择具有税务豁免 功能的终身人寿分红保险,因为这种保险中包含一个政府认可的免税空间给 每个保单持有者。   保险里面的投资和普通账户投资有什么区别?   为什么很多人喜欢将投资账户开在保险里面?   Creditor Protection: 特别是对于生意人来说,如果公司或者Business 申请破产,或者有些债务遭到债主追溯,又或者遇上法律纠纷,那么保险内的投资资产是不属于资产清查类表内的,除了保险受益人之外,无人可以触及。   Probation Protection: 加拿大没有遗产税,但是却有遗嘱认证费,以及相关的律师费。政府、律师收费是按照遗产的大小,按照固定比例收费。由于在保险里面的投资资产不被计算入个人总资产中,因此无需通过政府的遗产认 证过程,也因此无需支付遗产认证费和法律费用了。   Leverage Result: 在保险内开设的现金投资账户,被保人活着的情况下是现 金投资可取现,但是当被保人身亡的情况下,现金投资将会自动转化为死亡 赔付。那么这个死亡赔付额将会是现金投资的数十倍,因此也是资产的一种 杠杆化效应。   由于保险投资效益的多重功能化,让越来越多的人愿意将部分投资转移到保险中,而这累计几十年来的明显优势,也最终引来税务局的关注。   在2014年提出建议,并统一在2017年1月1日后开始强制实行保险业税务豁 免法规。2017年推行新的豁免法规的目的旨在限制保单中除了支付“基本身 故赔偿”保费以外的“额外保费”,通常我们将这部分额外保费“藏”在终 身分红保险中的免税空间中,同时这部分“储蓄”在享受免税的同时,一直 会跟随保单的分红派息不断增长(目前主流保险公司的分红派息率是6%6.8%)。应当说目前分红保单中的免税空间是除了TFSA免税账户以外最好 的资金庇护所。   对于普通人来说,这次终身人寿保险税务豁免改变意味着什么?   最大化保费/或“额外保费”免税额度空间减少; 注:免税额度通常由基本保费决定,按照现行规定每年额度$1000-$30000不等 想要“快速付清”趸交保费的时间将延长; 注:通常保单是20年缴清,目前通常“快速付清”趸交可以8-9年缴清 税务豁免保单中许可最大现金价值将降低,这就意味着保单的长期投资回 报表现将不如从前。 好消息是根据 Grandfathering Rules-祖父条款(祖父条款是代表一种允许 在旧有建制下已存的事物不受新通过条例约束的特例)。即:从现在到2017 年1月1号前生效的保单不受税务豁免新法规影响。   目前有保单的客户   Term-期限性保单 建议您应该在2017年1月1号前申请转为同一家公司的终身保单,一般不需 要再次体检。(Canada Life还可按照您当时买Term的年龄追溯,但这种情…